Verwandter Ratgeber: Gruppen-Krankenversicherung: 500 € steuerfrei in der IRPF
Wie viel die Krankenversicherung von Selbstständigen steuerlich bringt: Beispiele mit echten Preisen 2026
Die Tabelle übersetzt die gesetzliche Abzugsgrenze (500 € pro versicherter Person und Jahr, 1.500 € bei Behinderung) in echte Ersparnis in Euro, mit den Prämien nach den offiziellen Sanitas-Preisen vom April 2026 für die Versicherung Sanitas Profesionales (Selbstständige von 25 bis 44 Jahren, Preise der Provinz Madrid, erstes Versicherungsjahr). Die geschätzte Ersparnis ist mit einem beispielhaften Grenzsteuersatz von 30 % berechnet; mit Ihrem tatsächlichen Satz fällt sie höher oder niedriger aus.
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| Leistung | Monatsprämie | Jahresprämie | Absetzbarer Betrag (gesetzliche Grenze) | Geschätzte Ersparnis bei 30 % Grenzsteuersatz |
|---|---|---|---|---|
| Selbstständige allein · Variante Óptima (hohe Selbstbeteiligung) | Monatsprämie53,88 €/Monat | Jahresprämie646,56 €/Jahr | Absetzbarer Betrag (gesetzliche Grenze)500 € (Grenze erreicht) | Geschätzte Ersparnis bei 30 % Grenzsteuersatz≈ 150 €/Jahr |
| Selbstständige allein · Variante Plus (niedrige Selbstbeteiligung) | Monatsprämie71,95 €/Monat | Jahresprämie863,40 €/Jahr | Absetzbarer Betrag (gesetzliche Grenze)500 € (Grenze erreicht) | Geschätzte Ersparnis bei 30 % Grenzsteuersatz≈ 150 €/Jahr |
| Selbstständige allein · Variante ohne Selbstbeteiligung | Monatsprämie109,42 €/Monat | Jahresprämie1.313,04 €/Jahr | Absetzbarer Betrag (gesetzliche Grenze)500 € (Grenze erreicht) | Geschätzte Ersparnis bei 30 % Grenzsteuersatz≈ 150 €/Jahr |
| Selbstständige + Ehepartner + 2 Kinder unter 25 Jahren | MonatsprämieJe nach Alter jeder versicherten Person | JahresprämieSumme der vier Prämien | Absetzbarer Betrag (gesetzliche Grenze)Bis 2.000 € (500 € für jede der 4 Personen) | Geschätzte Ersparnis bei 30 % GrenzsteuersatzBis ≈ 600 €/Jahr |
| Versicherte Person mit nachgewiesener Behinderung | MonatsprämieJe nach Alter und Variante | JahresprämieJe nach abgeschlossener Prämie | Absetzbarer Betrag (gesetzliche Grenze)Bis 1.500 € für diese Person (die übrigen behalten 500 €) | Geschätzte Ersparnis bei 30 % GrenzsteuersatzBis ≈ 450 €/Jahr für diese Person |
Hinweis: Tabelle und Artikel dienen der Information und geben die im August 2026 geltenden staatlichen Vorschriften nach den unten genannten Quellen wieder; sie sind keine persönliche Steuerberatung. Der Abzug setzt die direkte Gewinnermittlung (normal oder vereinfacht) voraus, die pauschale Gewinnermittlung nach Modulen ist ausgeschlossen; in den Foralgebieten (Baskenland und Navarra) gelten eigene Vorschriften. Der Grenzsteuersatz von 30 % ist nur ein Beispiel: Die tatsächliche Ersparnis hängt von Ihrer Bemessungsgrundlage und Ihrer Autonomen Gemeinschaft ab. Bevor Sie den Abzug in Ihrer Steuererklärung anwenden, bestätigen Sie ihn mit Ihrer Steuerberatung oder Gestoría.
Häufige Fragen
Direkte Antworten, dieselben, die wir auch im Büro geben.
Wie viel genau können Selbstständige 2026 für die Krankenversicherung absetzen?
Die Grenze liegt bei 500 € pro versicherter Person und Jahr: Die Prämie, die Selbstständige für den eigenen Schutz, den des Ehepartners und den der Kinder unter 25 Jahren im selben Haushalt zahlen, wird in der IRPF als Betriebsausgabe abgezogen, bis zu dieser Obergrenze für jede dieser Personen, die für jede Person mit Behinderung auf 1.500 € im Jahr steigt. Wichtig ist: Das ist keine direkte Rückzahlung, sondern eine Ausgabe, die den Nettoertrag Ihrer Tätigkeit mindert, die tatsächliche Ersparnis in Euro hängt also von Ihrem Grenzsteuersatz ab. Bei einem Satz von 30 % bedeutet der Abzug der vollen 500 € rund 150 € weniger IRPF im Jahr; bei einer Familie mit vier Versicherten, die die gemeinsame Grenze von 2.000 € ausschöpft, liegt die Ersparnis bei rund 600 € im Jahr. Die Rechtsgrundlage ist Artikel 30.2.5ª des Gesetzes 35/2006 über die IRPF, den wir am Ende des Artikels verlinken.
Welche Voraussetzungen verlangt das Finanzamt für diesen Abzug?
Drei grundlegende Bedingungen. Erstens: Ihre Tätigkeit wird in der direkten Gewinnermittlung besteuert, normal oder vereinfacht; wenn Sie in der pauschalen Gewinnermittlung (Module) sind, gilt dieser Abzug nicht, auch wenn die Versicherung als medizinischer Schutz völlig gültig bleibt. Zweitens: Sie zahlen die Prämie selbst als Selbstständige oder Selbstständiger, Sie sind also Versicherungsnehmer und Zahler der Police, denn es handelt sich um eine Ausgabe Ihrer Tätigkeit und nicht um eine Vergütung durch Dritte. Drittens: Die eingeschlossenen Personen sind Sie selbst, Ihr Ehepartner oder Ihre Kinder unter 25 Jahren, die mit Ihnen zusammenleben; ein Kind mit 26 Jahren oder eines, das schon ausgezogen ist, fällt aus der absetzbaren Grenze heraus, auch wenn Sie es in derselben Police weiter versichern können. Denken Sie außerdem daran, dass dies staatliche Vorschriften sind: Im Baskenland und in Navarra gelten eigene Foralvorschriften, dort sollten Sie es vor der Anwendung mit Ihrer Gestoría klären.
Wie viel spare ich mit den echten Sanitas-Preisen wirklich in Euro?
Nach den offiziellen Sanitas-Preisen vom April 2026 für Sanitas Profesionales in Madrid (Selbstständige von 25 bis 44 Jahren) kostet die Variante Óptima mit hoher Selbstbeteiligung 53,88 €/Monat, also 646,56 € im Jahr: Da das über der Grenze von 500 € liegt, setzen Sie die vollen 500 € ab, was beim Grenzsteuersatz von 30 % rund 150 € Ersparnis im Jahr ergibt. Interessant ist, dass diese Ersparnis mit der Variante Plus (71,95 €/Monat) oder ohne Selbstbeteiligung (109,42 €/Monat) genauso hoch ist, weil alle drei die Grenze überschreiten: Der Abzug belohnt nicht die teuerste Police, die Variante sollten Sie also nach Ihrer medizinischen Nutzung wählen und nicht nach steuerlichen Kriterien. Richtig wächst der Abzug, wenn Sie die Familie versichern: Jede Person bringt ihre eigene Grenze von 500 € mit, sodass die Steuerersparnis für vier Versicherte bei 30 % rund 600 € im Jahr erreichen kann.
Kann ich auch die Versicherung meines Partners und meiner Kinder absetzen?
Ja, sofern es Ihr Ehepartner ist, denn das Gesetz spricht vom Ehepartner und nicht von einer eingetragenen Partnerschaft, eine weitere Feinheit, die Sie mit der Gestoría prüfen sollten, und Kinder unter 25 Jahren, die mit Ihnen zusammenleben, und sofern Sie die Prämien als selbstständige Inhaberin oder selbstständiger Inhaber der Tätigkeit zahlen. Die Grenze von 500 € (1.500 € bei Behinderung) gilt für jede Person gesondert: Wer selbstständig ist und einen Ehepartner und zwei Kinder unter 25 Jahren hat, kann bis zu 2.000 € im Jahr absetzen und nicht nur eine einzige Grenze von 500 € für die ganze Familie. In der Praxis ist es am bequemsten, die ganze Familie in derselben Police zu versichern und vom Konto der oder des Selbstständigen zu bezahlen: So weist die jährliche Prämienquittung auf einen Blick alle versicherten Personen und die Beträge für jede aus, genau die Aufschlüsselung, die Ihre Steuerberatung braucht, um die Grenze Person für Person anzuwenden.
Ist dieser Abzug dasselbe wie die Befreiung von 500 € bei der Firmen-Krankenversicherung?
Nein, es sind zwei verschiedene Regelungen, die denselben Betrag haben und deshalb ständig verwechselt werden. Die Befreiung nach Artikel 42 desselben Gesetzes gilt für abhängig Beschäftigte: Das Unternehmen zahlt die Versicherung der beschäftigten Person, und diese ersten 500 € pro versicherter Person werden in der Gehaltsabrechnung nicht als Sachbezug versteuert. Der Abzug nach Artikel 30.2.5ª gilt für Selbstständige: Es gibt keine zahlende Stelle dazwischen, Sie selbst zahlen die Prämie und setzen sie als Ausgabe Ihrer Tätigkeit in Ihrer eigenen Steuererklärung ab. Auch die entscheidende Voraussetzung ist eine andere: Bei Beschäftigten muss das Unternehmen direkt an den Versicherer zahlen, bei Selbstständigen muss die direkte Gewinnermittlung gelten. Wenn Sie eine Gesellschaft mit Beschäftigten haben und außerdem als Gesellschafter selbstständig sind, können beide Wege für verschiedene Personen nebeneinander bestehen; zur Gruppen-Krankenversicherung für Unternehmen haben wir einen eigenen Leitfaden, der am Ende dieses Artikels verlinkt ist.
Was hat die Versicherung Sanitas Profesionales, das eine normale Krankenversicherung nicht hat?
Sanitas Profesionales ist die Police von Sanitas, die speziell für Selbstständige entwickelt wurde: Zusätzlich zur vollständigen medizinischen Versorgung, also Allgemeinmedizin, alle Fachrichtungen, Hochtechnologie-Untersuchungen, Krankenhausaufenthalt ohne Begrenzung, Notfälle im Ausland bis 90 Tage und Zahnversorgung mit mehr als 40 Leistungen, enthält sie einen exklusiven Schutzbaustein für den Fall, dass das Geschäft von Ihrer Gesundheit abhängt: Hilfe im Haushalt und Physiotherapie zu Hause, wenn Sie im Krankenhaus liegen oder vorübergehend arbeitsunfähig sind, Lieferung von Medikamenten nach Hause, Erstattung der Versicherungsprämie in diesen Situationen, medizinische Versorgung bei Arbeits- oder Verkehrsunfällen und eine Sterbegeldversicherung bei Unfalltod. Sie ist von 0 bis 75 Jahren abschließbar, ohne Höchstalter für den Verbleib, und Ehepartner und Kinder bis 26 Jahre können in derselben Police mitversichert werden. Das vollständige Informationsblatt mit Wartezeiten und Richtpreisen finden Sie auf unserer Seite zur Versicherung für Selbstständige.
Wie belege ich die Ausgabe in der Einkommensteuererklärung?
Sie müssen drei Dinge nachweisen können: dass Sie die Prämie gezahlt haben (die Bankbelege der Police, per Lastschrift von Ihrem Konto), welche Personen versichert sind und welcher Betrag auf jede entfällt (um die Grenze von 500 € Person für Person anzuwenden), und dass die Versicherung im Steuerjahr in Kraft war. Im Büro stellen wir jedes Jahr zusammen mit Sanitas eine Bescheinigung über die gezahlten Prämien mit dieser Aufschlüsselung pro versicherter Person aus, das Dokument, das Ihre Gestoría bei der Berechnung des Ertrags Ihrer Tätigkeit verwendet; wir planen sie vor der Steuererklärungssaison ein, damit keine Hektik in letzter Minute entsteht. In der Erklärung erscheint der Betrag als abzugsfähige Ausgabe bei den Einkünften aus wirtschaftlicher Tätigkeit in der direkten Gewinnermittlung, Ihre Steuerberatung kennt das genaue Feld des jeweiligen Jahres, und nicht als Abzug von der Steuerschuld oder bei den Einkünften aus nichtselbstständiger Arbeit.
Werden der Beitrag zur Sozialversicherung für Selbstständige und diese Versicherung gleich abgesetzt?
Nicht ganz, und man sollte beides nicht vermischen: Der monatliche Beitrag an die Seguridad Social, die spanische Sozialversicherung (im Selbstständigensystem RETA), ist eine gewöhnliche abzugsfähige Ausgabe Ihrer Tätigkeit, ohne die Grenze von 500 €, denn diese Obergrenze gilt nur für die Prämien privater Krankenversicherungen nach Artikel 30.2.5ª. Selbstständige setzen also typischerweise auf der einen Seite 100 % ihrer Sozialversicherungsbeiträge ab und auf der anderen Seite bis zu 500 € pro versicherter Person für ihre private Krankenversicherung: zwei unabhängige Posten, die sich addieren. Die Verwechslung entsteht, weil beides „Ihre Gesundheit und Ihre Tätigkeit schützt“, steuerlich aber auf verschiedenen Wegen läuft. Wie immer in Steuerfragen gilt: Die konkrete Anwendung auf Ihren Fall, besonders wenn Sie mehrere Tätigkeiten kombinieren, teilweise nach Modulen besteuert werden oder in einem Foralgebiet wohnen, sollte Ihre Steuerberatung vor der Abgabe der Erklärung bestätigen.